Calcolo dividendi SRL: utile distribuibile, compenso amministratore e pianificazione fiscale

La distribuzione degli utili di una SRL non è un semplice calcolo matematico: prima di decidere se prelevare dividendi, riconoscere un compenso amministratore o lasciare riserve in società, occorre valutare bilancio, fiscalità, cassa, contributi, verbali societari e obiettivi dei soci.

Questo simulatore offre una prima stima orientativa di IRES, IRAP, dividendi netti e confronto con il compenso. È pensato come punto di partenza per una consulenza fiscale e societaria, non come sostituto di un parere professionale.
🏢 SRL e soci 💸 Dividendi netti 👔 Compenso amministratore 📘 Bilancio e verbale utili 🎯 Pianificazione fiscale
Il tool non basta per deliberare utili
Prima della distribuzione occorre verificare bilancio approvato, riserve, perdite, fiscalità dei soci, ritenute e corretta verbalizzazione.
Verbale utili Richiedi analisi

Dati di input

€
Utile di esercizio prima di IRES/IRAP (stima).
%
Default 24% (editabile per scenari).
%
Stima semplificata: applicata all’utile (imponibile reale diverso).
%
Esempio: 50% se distribuisci solo una parte e accantoni a riserva.
Per holding/società il trattamento può essere diverso (versione avanzata).

Confronto: dividendi vs compenso amministratore

€
Se 0, lo scenario “compenso” viene ignorato.
%
Impostabile: dipende da inquadramento/cassa.
%
Costo aggiuntivo per la società (se applicabile).
Semplificazione: non include detrazioni/oneri/addizionali.
Disclaimer: calcolo orientativo. IRAP e IRPEF sono semplificati (niente deduzioni/detrazioni/addizionali). La contribuzione su compensi amministratore varia per casistica. L’utile distribuibile dipende dal bilancio e dalle regole societarie.
⚠️ Il tool non sostituisce una consulenza: prima di distribuire utili o stabilire compensi amministratore occorre verificare bilancio approvato, riserve disponibili, eventuali perdite, corretta delibera assembleare, trattamento fiscale del socio e gestione delle ritenute.

Risultati (dividendi)

IRES (stima)
—
Utile lordo × aliquota IRES
IRAP (stima)
—
Stima semplificata: utile lordo × aliquota IRAP
Utile distribuibile (stima)
—
Utile lordo − IRES − IRAP
Dividendi distribuiti
—
Utile distribuibile × % distribuzione
Tassazione dividendi (stima)
—
Dividendi × aliquota dividendi
Netto socio (solo dividendi)
—
Dividendi − imposta

Confronto (netto complessivo)

Netto complessivo A: solo dividendi
—
Coincide con “Netto socio (solo dividendi)”
Netto complessivo B: compenso + dividendi residui
—
Netto compenso + netto dividendi post-compenso
Differenza (B − A)
—
Valore positivo = conviene lo scenario B (stima)
Sintesi rapida
Calcola per vedere la sintesi.
Grafico netto (Scenario A vs Scenario B)
Confronto visivo del netto complessivo stimato.
Nota: grafico basato sulle stime sopra (non include addizionali/detrazioni e imponibile IRAP reale).

Dettaglio confronto

Voce Scenario A Scenario B Note
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Confrontiamo anche addizionali, detrazioni, imponibile IRAP reale, riserve, holding e cash-flow.
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Dal calcolo dei dividendi alla gestione professionale della SRL

Il risultato del simulatore aiuta a comprendere l’ordine di grandezza, ma la scelta tra dividendi, compenso amministratore, accantonamento a riserva o struttura holding deve essere valutata dentro un percorso di contabilità SRL, bilancio, pianificazione fiscale e corretta gestione societaria.
Cosa verifichiamo prima di distribuire utili
  • utile civilistico e utile fiscalmente rilevante;
  • presenza di perdite pregresse o vincoli a riserva;
  • verbale di approvazione e distribuzione utili;
  • ritenute, modello F24 e certificazioni fiscali;
  • coerenza tra prelievi soci, compensi e cassa aziendale.
Servizi collegati alla decisione
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Autorevolezza professionale ISY

Questo strumento è pubblicato da ISY Srl Società Benefit, realtà professionale che opera con un team integrato di commercialisti, avvocati e consulenti del lavoro. L’obiettivo non è fornire un semplice tool gratuito, ma orientare l’utente verso una valutazione corretta dei profili fiscali, contabili e societari della SRL.

CommercialistiAnalisi utile, imposte, bilancio, ritenute e pianificazione fiscale.
Area legaleSupporto su delibere, verbali societari, governance e rapporti tra soci.
Consulenza lavoroValutazione del compenso amministratore e dei riflessi contributivi.
ISO 9001:2015Sistema qualità certificato per processi professionali strutturati.
Certificazione: ISY valorizza procedure documentate, tracciabilità delle attività e controllo qualità. Consulta la certificazione ISO 9001:2015.
Contenuto redatto e supervisionato da ISY Srl Società Benefit
Area fiscale, contabile e societaria – team di commercialisti, avvocati e consulenti del lavoro. Il simulatore ha finalità orientativa e deve essere integrato con una verifica professionale sul caso concreto.

FAQ tecniche: utile SRL, IRES/IRAP, dividendi e compenso amministratore

Risposte rapide alle domande più frequenti su calcolo delle imposte, dividendi e confronto con il compenso amministratore (versione semplificata).

L’IRAP reale dipende dalla base imponibile IRAP, che non coincide sempre con l’utile civilistico e può cambiare in base a costi (es. personale), deduzioni e regole regionali. Qui viene applicata un’aliquota all’utile per dare una stima prudenziale e trasparente.

Per le persone fisiche residenti, i dividendi da SRL sono in genere assoggettati a ritenuta del 26%. In presenza di società/holding, partecipazioni qualificate in contesti particolari o regimi specifici, il trattamento può variare. Per questo è disponibile anche l’aliquota personalizzata.

No. Il simulatore calcola un “distribuibile” come utile − IRES − IRAP, ma nella pratica incidono anche: perdite pregresse, vincoli a riserva, utili a nuovo, risultati di bilancio e decisioni assembleari. Il dato va letto come stima orientativa.

Per rendere il confronto più realistico, nello Scenario B si ipotizza che il costo per la società (compenso + contributi a carico azienda) riduca l’utile su cui stimiamo IRES/IRAP e quindi riduca i dividendi distribuibili. È una semplificazione utile per capire l’ordine di grandezza degli effetti.

No. Il calcolo IRPEF per scaglioni è semplificato e non include detrazioni, addizionali regionali/comunali e oneri deducibili/detraibili. Serve a confrontare gli scenari in modo coerente, non a sostituire una simulazione completa.

Dipende da utili, redditi personali, contribuzione applicabile, obiettivi (cash-flow, pensione, bancabilità) e struttura societaria. In generale il simulatore aiuta a capire la differenza di netto, ma la scelta migliore richiede di valutare anche aspetti non fiscali e adempimenti (es. verbale utili, ritenute, gestione contributiva).